Successieplanningstechnieken en successierechten (tak 21, 23, 26)

Duur: 6 opleidingsuren

Bijscholing:

6 punten Assuranties / banken

Leerdoelen:

Op het einde van het seminarie kennen de deelnemers de basisprincipes inzake erfrecht en de tarieven inzake erfbelasting in Vlaanderen (in vergelijking met successierechten in Brussel en Wallonië). Daarnaast hebben zij inzicht in de aangifte en de samenstelling van de nalatenschap en de berekening van de verschuldigde erfbelasting. Tot slot kennen zij de specificiteiten van de levensverzekeringen onderworpen aan erfbelasting, dit in het licht van het erfrecht dat in werking os getreden op 1 september 2018.

Doelgroep:

Het seminarie is bestemd voor medewerkers van de diensten leven, financiële en commerciële diensten, juridische adviseurs en tussenpersonen. Wij wijzen erop dat het een inleiding is voor deelnemers die weinig of niet vertrouwd zijn met de materie.

Inhoud:

1. Wettelijk erfrecht

Welke zijn de basisprincipes van het wettelijke erfrecht? Wat wijzigt er vanaf 1 september 2018?
Wat erft de langstlevende partner volgens het wettelijke erfrecht (afhankelijk van de samenlevingsvorm)?
Wat is vruchtgebruik en blote eigendom?
Hoe kan men aan de hand van een huwelijkscontract afwijken van het wettelijke erfrecht?
Welke zijn de nieuwe opportuniteiten voor de nieuw samengestelde gezinnen?
Wie zijn de reservataire erfgenamen?
Hoeveel bedragen vandaag de nieuwe reserves/beschikbare sommen?

2. Testamentaire vererving

Welke soorten testamenten bestaan er?
Testament vs levensverzekering, wat te kiezen?

3. Schenking

Hoe schenk ik een (on)roerend goed?
Hoeveel bedraagt de schenkingbelasting?
Wat is de nieuwe globale/punctuele erfovereenkomst? Wat is het nut ervan inzake schenking?

4. Erfenis

Waaruit bestaat de erfenis?
Hoe kan ik een erfenis aanvaarden of verwerpen?
Hoe moet ik een erfenis fiscaal aangeven?
Welke zijn de fiscale verjaringstermijnen?

5. Successierechten/erfbelasting

Hoeveel bedraagt de erfbelasting in Vlaanderen en hoeveel bedragen de successierechten in Wallonië en in Brussel?
Wat zijn de nieuwigheden in dit verband?
Hoeveel bedragen de kortingen/vrijstellingen van successierechten/erfbelasting?
In welke mate worden samenwonenden gelijkgesteld met gehuwden op het vlak van successierechten/erfbelasting?

6. Successierechten/erfbelasting beperken: technieken

7. Levensverzekeringen

Begunstigingsclausules (principes, al dan niet derdenbeding)
Successierechten/erfbelasting bij levensverzekeringen
Successieplanning met levensverzekeringen
De generatiesprong
De schenking van de levensverzekeringsovereenkomst (verzekeringsgift)
De levensverzekeringsovereenkomst met 2 verzekeringnemers
Gebruik van de levensverzekering als onrechtstreekse schenking
Vlabel-standpunten.